一、
保理合同的基本形式
(一)保理合同的當(dāng)事人是債權(quán)人(供應(yīng)商)和保理人(一般指銀行或其他保理機(jī)構(gòu))。
(二)保理合同應(yīng)當(dāng)是書面的要式合同,一般包括業(yè)務(wù)類型、服務(wù)范圍、服務(wù)期限、基礎(chǔ)交易合同情況、應(yīng)收賬款信息、保理融資款或者服務(wù)報(bào)酬及其支付方式等條款。
(三)保理人向應(yīng)收賬款債務(wù)人發(fā)出應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的,應(yīng)當(dāng)表明保理人身份并附有必要憑證。此條是對債務(wù)人知情權(quán)的保護(hù),同時(shí)促進(jìn)了保理業(yè)務(wù)的高效有序推進(jìn)。
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二、
什么是保理合同
所謂保理,簡單說就是從他人手中以比較低的價(jià)格買下屬于該人的債權(quán),并負(fù)責(zé)收回從而獲得盈利的行為。保理業(yè)務(wù)涉及三方當(dāng)事人:保理商(通常是銀行或銀行附屬機(jī)構(gòu))、商務(wù)賣方、商務(wù)買方。其中保理商是債權(quán)受讓者,商務(wù)賣方是債權(quán)讓與者,商務(wù)買方是該債權(quán)的債務(wù)人。被轉(zhuǎn)讓的債權(quán)是基于商務(wù)賣方與商務(wù)買方之間的合同,多為貨物買賣合同而產(chǎn)生的。根據(jù)《國際統(tǒng)一私法學(xué)會(huì)保理公約》的規(guī)定,保理合同必須滿足以下4個(gè)條件:
(一)合同標(biāo)的必須是債權(quán)讓與;
(二)被讓與債權(quán)所基于的合同必須是商品貿(mào)易合同或服務(wù)貿(mào)易合同,而不是與個(gè)人以用于消費(fèi)為直接目的相類似的合同;
(三)債權(quán)受讓人必須為債權(quán)出讓人提供以下服務(wù)中之兩項(xiàng):保理融資、商賬管理、催收賬款、壞賬擔(dān)保;
(四)讓與通知債務(wù)人。從這個(gè)嚴(yán)格的定義中可以看出,保理是將債權(quán)讓與和融資、催收賬款等結(jié)合在一起的金融活動(dòng)。僅僅是一項(xiàng)債權(quán)讓與行為不足以構(gòu)成保理的概念,因?yàn)楸@碇庖泊嬖谥渌鼈鶛?quán)讓與的情形,如保險(xiǎn)人行使代位求償權(quán)是基于債權(quán)的讓與,保證人在履行保證義務(wù)后也發(fā)生債權(quán)的讓與。同樣,只提供融資或商賬管理或催收賬款或壞賬擔(dān)保而不涉及債權(quán)讓與內(nèi)容也不能構(gòu)成保理,最多只是一項(xiàng)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)或是律師的催款通知業(yè)務(wù)或是保險(xiǎn)公司的信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等等。
三、
保理合同的服務(wù)項(xiàng)目
保理又稱保付代理、托收保付,是貿(mào)易中以托收、賒銷方式結(jié)算貸款時(shí),出口方為了規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請求第三者(保理商)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比,保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng):
(一)貿(mào)易融資
保理商可以根據(jù)賣方的資金需求,收到轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款后,立刻對賣方提供融資,協(xié)助賣方解決流動(dòng)資金短缺問題。
(二)銷售分戶賬管理
保理商可以根據(jù)賣方的要求,定期向賣方提供應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、賬齡分析等,發(fā)送各類對賬單,協(xié)助賣方進(jìn)行銷售管理。
(三)應(yīng)收賬款的催收
保理商有專業(yè)人士從事追收,他們會(huì)根據(jù)應(yīng)收賬款逾期的時(shí)間采取有理、有力、有節(jié)的手段,協(xié)助賣方安全回收賬款。
(三)信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保
保理商可以根據(jù)賣方的需求為買方核定信用額度,對于賣方在信用額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款,保理商提供100%的壞賬擔(dān)保。
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