中小企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，比如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、勞動(dòng)人事風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合同履約風(fēng)險(xiǎn)等，這些風(fēng)險(xiǎn)都可事先運(yùn)用法律手段加以防范和化解，使企業(yè)可以不發(fā)生或在發(fā)生后大大減少損失。但是中小企業(yè)往往忽略法律風(fēng)險(xiǎn)的防范，想等發(fā)生了問(wèn)題或有了糾紛后再解決，孰不知，這會(huì)大大增加解決問(wèn)題的難度，甚至?xí)l(fā)生企業(yè)承擔(dān)行政責(zé)任、民事責(zé)任、刑事責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。所謂凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。

中小企業(yè)從設(shè)立之初至經(jīng)營(yíng)中的

(資料圖片)

常見(jiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)有如下幾類:

01企業(yè)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)我國(guó)公司法規(guī)定，從規(guī)模、股東責(zé)任承擔(dān)范圍等角度區(qū)分，企業(yè)主要分為有限責(zé)任公司和股份有限公司，這兩類公司在設(shè)立時(shí)需具備不同法律條件也需履行不同的法律程序，因此在設(shè)立企業(yè)時(shí)，企業(yè)的發(fā)起人是否對(duì)企業(yè)設(shè)立的法律要求有充分的認(rèn)知及預(yù)先安排，是否相應(yīng)履行了設(shè)立企業(yè)的義務(wù)以及發(fā)起人是否具有相應(yīng)的法律資格，都直接影響擬設(shè)立企業(yè)能否完成設(shè)立登記以合法合規(guī)從事市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

02合同風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，簽訂合同是企業(yè)將經(jīng)營(yíng)中商務(wù)談判落地以及評(píng)估履約情況最主要的形式，故合同風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。我國(guó)民法典對(duì)在合同成立、生效、履行、變更、終止及違約責(zé)任等內(nèi)容均作了相對(duì)明確的規(guī)定，企業(yè)在作為合同主體簽訂合同時(shí)，如忽視相應(yīng)規(guī)定，發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，一方或雙方利益都可能受到損失。在與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的溝通中發(fā)現(xiàn)，許多中小企業(yè)在合同的審查、簽訂、履約等環(huán)節(jié)均缺乏管理。有的企業(yè)為了提高效率，把公司合同專用章交給業(yè)務(wù)人員隨身攜帶，簽合同前對(duì)合同條款不審查，合同簽訂后對(duì)合同文本也無(wú)備案管理制度，一旦合同相對(duì)方發(fā)生違約，將面臨應(yīng)收賬款收不回，經(jīng)營(yíng)利益大打折扣甚至承擔(dān)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

03知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)要想在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取勝，特別是技術(shù)型企業(yè)，往往都手握有專利、專有技術(shù)、商業(yè)秘密等知識(shí)產(chǎn)權(quán)，一旦泄漏，企業(yè)將喪失核心競(jìng)爭(zhēng)力。一些企業(yè)的高級(jí)管理人員、技術(shù)人員和營(yíng)銷人員在公司工作掌握了公司的技術(shù)秘密或者其他商業(yè)秘密后跳槽或被高薪挖走，并商業(yè)秘密關(guān)鍵技術(shù)泄露給企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，這種情況給一個(gè)企業(yè)的打擊很可能是致命的。因此，企業(yè)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)要做好制度設(shè)計(jì)。

04勞動(dòng)人事管理風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的運(yùn)營(yíng)離不開(kāi)人，每一個(gè)企業(yè)都不可避免的產(chǎn)生用工問(wèn)題，從發(fā)布人員招聘公告、設(shè)置錄用條件、人員面試到試用期考核、轉(zhuǎn)正錄用，再到簽訂勞動(dòng)合同以及勞動(dòng)合同履行過(guò)程中員工的待遇問(wèn)題直至員工離職，每一個(gè)階段及環(huán)節(jié)都需遵守相關(guān)勞動(dòng)法律法規(guī)，企業(yè)的任何違反勞動(dòng)相關(guān)法律法規(guī)的行為都可能成為勞資爭(zhēng)議的導(dǎo)火索，給企業(yè)造成負(fù)面影響。

05企業(yè)并購(gòu)和融資風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)發(fā)展壯大往往要進(jìn)行并購(gòu)和融資，并購(gòu)涉及公司法、稅法等多個(gè)法律，操作程序復(fù)雜，產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性較高。此外，中小企業(yè)在其發(fā)展過(guò)程中還會(huì)經(jīng)常面臨融資困難，傳統(tǒng)銀行貸款方式獲得融資受限于融資額度、企業(yè)自身實(shí)力，企業(yè)自身通過(guò)資本市場(chǎng)等方式直接融資又需跨越更高的直融門(mén)檻，難度更大。因此，面對(duì)經(jīng)營(yíng)的資金壓力，有些企業(yè)可能通過(guò)民間借貸、集資、違規(guī)借貸等方式籌資，企業(yè)對(duì)出借主體、資金來(lái)源的信息差甚至不合理的高息等，都會(huì)成為引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的因素。這些企業(yè)如果資金鏈一旦斷裂，往往直接導(dǎo)致企業(yè)資不抵債走向破產(chǎn)。

06提供擔(dān)保的法律風(fēng)險(xiǎn)

由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，許多企業(yè)都采取民間借貸的方式融資，一些中小企業(yè)磨不過(guò)朋友請(qǐng)托、人情事故，在未考慮被擔(dān)保方經(jīng)營(yíng)情況和還債能力的情況下就草草地為其提供擔(dān)保，而這種盲目擔(dān)保的惡果往往在"關(guān)系戶"無(wú)力償還到期債務(wù)，致使擔(dān)保企業(yè)無(wú)奈承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任又追償無(wú)門(mén)時(shí)讓企業(yè)自身陷入困境泥沼時(shí)，最令企業(yè)后悔和絕望。

07企業(yè)涉訴法律風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展、法治建設(shè)日益完善，企業(yè)在發(fā)生糾紛訴諸法律已成為常態(tài)，企業(yè)無(wú)論是主動(dòng)起訴還是被動(dòng)應(yīng)訴，都應(yīng)當(dāng)了解相關(guān)程序法與實(shí)體法方面知識(shí)，以保證自己的訴權(quán)和實(shí)體權(quán)益不受侵犯，坦然面對(duì)法律爭(zhēng)議，防止企業(yè)因?yàn)椴皇煜せ痉芍R(shí)和訴訟或仲裁規(guī)則而遭受不必要的損失。

此外，在企業(yè)外部，企業(yè)也存在因自身的經(jīng)營(yíng)不規(guī)范遭受工商、稅務(wù)、環(huán)保等行政主管部門(mén)處罰的風(fēng)險(xiǎn)。各種因侵權(quán)行為產(chǎn)生糾紛等也可能發(fā)生在中小企業(yè)身上。

企業(yè)要在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，在防范法律風(fēng)險(xiǎn)就要主動(dòng)出擊。對(duì)于企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)，由于其引發(fā)因素不是企業(yè)所能夠控制，不能完全杜絕，但要隨時(shí)注意，把問(wèn)題解決在萌芽；對(duì)于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，其引發(fā)因素是企業(yè)自身是能夠把控的，因而應(yīng)當(dāng)成為防范的重點(diǎn)。

企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)做好以下幾項(xiàng)工作：

一是，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策者和員工整體的法律意識(shí)。

作為主要做出經(jīng)營(yíng)決策的人員，實(shí)際經(jīng)營(yíng)者的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注和識(shí)別對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)直觀重要，如果經(jīng)營(yíng)者為追速度和效率而忽視法律風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)果可能是不但達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)，反而造成不必要的損失。企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策制定后，企業(yè)員工負(fù)責(zé)執(zhí)行落實(shí)，不同員工崗位和工作內(nèi)容，面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)也不盡相同，所以，還需要因“崗”制宜針對(duì)性地培養(yǎng)不同崗位員工的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。只有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和全體員工都儲(chǔ)備了相當(dāng)?shù)姆梢庾R(shí)，才能盡可能的避免、減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)損失。

二是，建立重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)法律審核制度。

中小企業(yè)應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際區(qū)分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要性，對(duì)重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)有內(nèi)部法務(wù)風(fēng)控審核或委托外部法律顧問(wèn)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的法律文件、法律事項(xiàng)作審查。以生產(chǎn)型企業(yè)為例，首先要在采購(gòu)、銷售環(huán)節(jié)上，參與審查合同的合法性和規(guī)范性，以降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。其次，還應(yīng)對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支行為進(jìn)行嚴(yán)格審計(jì)和法律審查，杜絕違法開(kāi)支現(xiàn)象，提高財(cái)務(wù)透明度，防止暗箱操作，規(guī)范投資行為，提高投資效益。

三是，規(guī)范合同管理，建章立制。

合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中最基本、最常見(jiàn)的法律文件，做好合同管理是防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)工作。對(duì)合同的前期商務(wù)談判、合同條款磋商、簽訂、履行作動(dòng)態(tài)管理，分階段、按環(huán)節(jié)制定規(guī)章制度，做到事前審、定期考，隨時(shí)查，有問(wèn)題及早通報(bào)，盡早解決。企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，往往造成應(yīng)收賬款滯緩、催收力度弱的原因是合同管理制度不健全，導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)信息差，導(dǎo)致財(cái)務(wù)不知道業(yè)務(wù)合同簽訂情況、付費(fèi)節(jié)點(diǎn)。因此，在企業(yè)的合同管理中，應(yīng)當(dāng)做好合同臺(tái)賬寫(xiě)明合同履約關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)并進(jìn)行各部門(mén)共享，實(shí)施合同全流程管理，做好全程信用風(fēng)險(xiǎn)控制。

四是，謹(jǐn)慎擔(dān)保。

擔(dān)保是為保證債務(wù)實(shí)現(xiàn),合同向?qū)Ψ铰募s等而采取的一種措施，對(duì)增加交易信息、保障交易安全非常重要。中小企業(yè)無(wú)論是在要求對(duì)方提供擔(dān)保或?yàn)樗教峁?dān)保時(shí)，均應(yīng)當(dāng)明晰擔(dān)保的的內(nèi)容、范圍、方式、程序、擔(dān)保實(shí)現(xiàn)的情形等關(guān)鍵要件，利用好這一措施。中小企業(yè)在接受擔(dān)保時(shí)，應(yīng)從程序、實(shí)體兩方面作審查，如擔(dān)保提供方是否已就對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)做出有效決議？提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬情況？擔(dān)保方的主體經(jīng)營(yíng)情況等。中小企業(yè)為其他企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)，要充分謹(jǐn)慎考量擔(dān)保必要性及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，必要時(shí)可要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保，以盡可能降低擔(dān)保實(shí)現(xiàn)后我方追償權(quán)的落實(shí)，降低合同擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)安全。

五是，重視證據(jù)，隨時(shí)注意證據(jù)的收集和保存。

俗話說(shuō)打官司就是打證據(jù)，證據(jù)的意識(shí)缺乏導(dǎo)致一些中小企業(yè)一遇糾紛便陷入啞巴吃黃連有苦難說(shuō)的困境，在糾紛的處理中吃盡苦頭，造成無(wú)謂損失。因此，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視合同文本、財(cái)務(wù)憑據(jù)、往來(lái)函件等的留存、整理、歸檔，做到未雨綢繆，防患于未然。一旦發(fā)生爭(zhēng)議成訴，就能及時(shí)查閱合同文本、往來(lái)函件、交易憑證等作為訴訟中的證據(jù)，在訴訟中有理有據(jù)。

六是，健全企業(yè)勞動(dòng)人事制度，在處理勞動(dòng)人事糾紛中避免被動(dòng)。

相較于外部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)往往容易忽略企業(yè)內(nèi)部勞動(dòng)人事合規(guī)管理，進(jìn)而發(fā)生勞資爭(zhēng)議導(dǎo)致企業(yè)利益受損。目前中小企業(yè)被勞動(dòng)者提起仲裁的勞動(dòng)爭(zhēng)議仍集中在未依法與勞動(dòng)者訂立勞動(dòng)合同、違法解除勞動(dòng)合同、未依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等已在勞動(dòng)法、勞動(dòng)合同法等法律法規(guī)中予以明確規(guī)定的事項(xiàng)，可以說(shuō)是犯了最基本的錯(cuò)，吃最不值當(dāng)?shù)奶?。在社?huì)整體法治建設(shè)已到新高度，勞動(dòng)者法治意識(shí)維權(quán)意識(shí)也相應(yīng)提高的情況下，企業(yè)必須改變老舊觀點(diǎn)，勞動(dòng)用工必須依法合規(guī)，做到“安內(nèi)”，才能攘外。

七是，建立其它法律事務(wù)管理制度，做到未雨綢繆。

除了前述六項(xiàng)工作外，中小企業(yè)應(yīng)該在公司法務(wù)風(fēng)控或法律顧問(wèn)的幫助下，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，相應(yīng)建立健全如安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理等法律事務(wù)的管理制度，理順流程，防范各類風(fēng)險(xiǎn)。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，也要及時(shí)發(fā)現(xiàn)和掌握可能存在的工商、稅務(wù)、安全以及各類監(jiān)管等執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)在辦理企業(yè)各類證照資質(zhì)、子公司或分支機(jī)構(gòu)注冊(cè)注銷等事務(wù)中，也應(yīng)聘請(qǐng)法律顧問(wèn)進(jìn)行必要的指導(dǎo)與協(xié)調(diào)。

在國(guó)家治理全面法治化的今天，中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者要有足夠的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，采取必要措施加以防范、才能控制法律風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)健康發(fā)展。

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